最近「个人养老金」在多个试点城市上线，媒体开始大肆宣传，知乎、微博等社交平台上也有许多“年轻人”参与讨论。
有人称赞「个人养老金」可以作为基础养老保险的补充，将来能提高生活品质；有人说每个月还要自己交钱，就是国家变相让人民储蓄，把政府的责任推回到个人的身上；还有更多人表示每个月工资都不够用，哪还有多出的钱来交「个人养老金」啊。
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「个人养老金」的目标是比较年轻、且期望退休后能拥有更高生活品质的人。然而未来太过于遥远，就目前而言，「个人养老金」最吸引人的一点是它可以抵税，能省下多少税成为办理与否的重要因素。为此，有人根据抵税政策整理了年收入与减税数额相对应的表格，纠结是否办理的人可借助此表格清楚地进行判断。
上表以年缴 12000 元（封顶，相当于每月存 1000 元）为例，左侧第 2 列为年收入，最右侧 1 列为相应减免税额。可以看到，当年收入大于 96000 元小于 204000 元时，减免税额为 840元/年，当收入大于 1020000 元时，减免税额为 5040元/年。
如果年收入低于 96000，不减税；如果年收入是稍许超过 96000 元，那么不要急于办理，因为我们还可以通过个人所得税 APP 申报包括租房、房贷、继续教育、大病医疗、小孩教育、小孩抚养、老人赡养在内的多种专项扣除，年总收入减去这部分税收优惠之后还超过 96000 的再考虑利用「个人养老金」减税。
另外可以看到，最高一档减免税额为 5040元/年，对于处在这个收入层级的人而言，一年五千出头的税收优惠恐怕难入法眼。况且拥有这样的收入，其投资选择和机会就已经有很多，恐怕也不会指望封顶 12000/年的「个人养老金」能给自己带来多少投资收益，以及对年老后的生活能有多少品质的提升。
适合办理「个人养老金」的人群总结起来也很简单：
- 期望基础养老保险得到补充，改善老年生活品质；
- 拥有中等收入，有一定闲钱；
- 没有更好的投资渠道，期望获得安全、稳健的长期收益；
- 控制不住乱花钱，需要强制储蓄。
如果符合以上条件就去办理吧，没有达到减税所需收入的话就努力工作，让工资涨起来。至于高收入群体我就不说啥了，一定比我懂得多。
